Бюджет и парични потоци

Управлението на бюджета и паричните потоци за всеки от нас, както и за семействата ни, следва същите правила и препоръки, но в по-малък мащаб, както при една голяма компания: изпълняване на поетите ангажименти и притежаването на правилната информация, за да могат да се вземат правилни решения.

Бюджет и парични потоци

1. Защо е необходимо да се съставя бюджет и да се упражнява текущ контрол върху него?

Обикновено, когато някой за първи път се сблъска с идеята за съставяне на бюджет или му се възлага такава задача, а той никога не го е правил, отговорът е един и същ: Как бих могъл да предвидя бъдещето? Това е едно лесно извинение, за да не се съставя бюджет.

Без съмнение, вие можете да си направите бюджет. Можете да прецените какви ще бъдат вашите приходи и разходи. Вероятно първият път, когато го правите, ще се получи огромна разлика между бюджета и действителните цифри. Няма значение. Само когато се захванете да разпределяте средствата, ще можете да откриете тези различия. Следващият път със сигурност разликите ще бъдат по-малки.

И така, кои са причините, които биха ме убедили да си правя бюджет?

Ще помисля за бъдещето. Като анализирам какви са очакванията ми за бъдещещите ми доходи – кой знае, може би това ще ме наведе на мисълта да променя работата си, да уча нещо различно или да се убедя, че съм на прав път.
Като мисля за бъдещето, ще видя какви разходи ще имам. Мога ли да ги намаля? Мога ли да поема нови ангажименти плюс тези, които вече имам?
Балансът между приходите и разходите ще покаже две възможности – паричен излишък или липса на пари. Необходимо е да бъдем много честни към себе си. Трябва да вземем под внимание доколко оптимистично или песимистично сме правили разчетите на бюджета.
Ако бюджетът ми показва паричен излишък в средносрочен план, мога да започна да мисля за това как да инвестирам този излишък. Друга възможност ще бъде увеличаване на разходите. Не бързайте да правите това, обаче, преди да сте сигурни в дохода, който сте изчислили.
В обратната ситуация – ако разчетите ми за в бъдеще показват липса на пари, трябва да помисля как да си намаля разходите и ако това не е възможно, да анализирам различните начини за получаване на по-големи приходи.

2. Как се прави бюджет?

В момента, в който седнете пред лист хартия или пред компютъра да правите бюджет, един куп съмнения ще изникнат в ума ви. Ето няколко идеи:

Внимателно изчислете доходите си. За съжаление, много често тази част от бюджета не е напълно под ваш контрол. Лични обстоятелства, икономическа криза и др. могат да повлияят на крайния доход, който ще получите.
Внимавайте да не забравите да включите някой важен разход. Прегледайте си последните банкови извлечения, за да се уверите, че основните пера са включени. Вашите решения ще се отразят повече върху разходите - обикновено те по-лесно се управляват, особено що се отнася до краткосрочните ангажименти (ако имате 30-годишна ипотека, възможностите ви за контрол са почти нулеви).
Когато правите бюджет, много е важно да предвидите кога ще направите нещо, което ще ви донесе приход и кога ще имате разходи. Но това не е достатъчно. Освен това трябва да помислите и за паричния поток – важно е да умеете да определяте нещата във времето. Помислете си кога ще получите пари и кога ще трябва да платите разноските. Обикновено има един период от време между тези моменти, който трябва да вземете под внимание.
Помислете кои аспекти могат да се отразят на бюджета ви - кои са заплахите и възможностите. Помислете и какви алтернативни мерки ще предприемете, ако настъпят сериозни различия. С други думи, подгответе план Б.

3. Как да мониторираме бюджета?

Важно е да се направи един бюджет, но е важно също така и да се мониторира. Процесът на изработване на бюджета не приключва в момента, когато го направим. Това е един продължителен процес, който ще ни позволи да разполагаме с правилна информация, за да можем да вземаме правилни решения за нашите финансови средства.

Ние препоръчваме ежемесечно мониториране: ако го правим по-често, вероятно работата по него ще надхвърля стойността на информацията, която ще получим от него; ако пък е по-рядко, може да настъпи междувременно лоша финансова ситуация, която е трудна за овладяване.

Трябва да сравним нашия бюджет с действителните цифри, като сверяваме приходите и разходите. Нашата задача не е само да изчисляваме разликите. Най-важните задачи са:

Да анализираме причините, породили разликите между това, което сме предвидили и онова, което се е случило. Дали бюджетът е лошо направен? Имали ли сме правилната информация? Дали сме пропуснали някой разход или основно перо в бюджета? Променило ли се е нещо през последните няколко месеца?
Да си извлечем поука от този мониторинг. Не непременно ежемесечно, но периодично трябва да осъвременяваме бюджета на базата на тези поуки, като правим бюджета си по-ясен, обективен и реалистичен. По този начин ще можем много по-добре да управляваме финансите си, в това няма никакво съмнение.

Допълнителна литература: