Költségvetés, készpénz áram

A költségvetés készítés és a költségvetés alapján történő gazdálkodás a családok számára is fontos. A családi költségvetés elkészítése és működtetése sok tekintetben hasonlít a különböző gazdálkodó szervezetek ilyen jellegű tevékenységére. A családoknak is teljesíteniük kell a kötelezettségeiket és mindezt csak korlátozott pénzforrásokból fedezhetik.

Költségvetés készítés és készpénzáram

A költségvetés készítés és a költségvetés alapján történő gazdálkodás a családok számára is fontos. A családi költségvetés elkészítése és működtetése sok tekintetben hasonlít a különböző gazdálkodó szervezetek ilyen jellegű tevékenységére. A családoknak is teljesíteniük kell a kötelezettségeiket és mindezt csak korlátozott pénzforrásokból fedezhetik.

1. Miért fontos költségvetést készíteni?

Ha valaki életében először gondol arra, hogy családi költségvetést készítsen és még soha nem csinált hasonlót, akkor a következő kérdést szokta feltenni magának: honnan láthatnám én a jövőt? Ezen a kérdésen elgondolkodva sokan erre a könnyű kifogásra alapozva el is vetik a költségvetés készítésének ötletét.

A kiszámíthatatlan jövő ellenére lehetséges költségvetést készíteni. Megbecsülhetjük a jövedelmünket és a kiadásainkat is. Az első alkalommal talán nem sikerül olyan jól és a tényleges számok eltérnek a becsültektől, de minél többször próbálkozunk, annál pontosabbak és sikeresebbek leszünk. Ha sikerül jó költségvetést készíteni, magunk is meg fogunk lepődni a gazdálkodásunk jellemzőin és egyre tudatosabban fogunk a pénzzel bánni.

Mivel győzhetjük meg magunkat arról, hogy érdemes költségvetést készíteni?

• Gondoljunk a jövőre! Ha elemezni kezdjük, hogy az elkövetkező időben mekkora lesz a jövedelmünk magunk is szembesülhetünk néhány ténnyel és - ki tudja – talán még arra a döntésre is juthatunk, hogy munkahelyet kellene változtatnunk, tovább kellene tanulnunk, vagy valami újba kellene kezdenünk annak érdekében, hogy többet keressünk.
• Előre tekintve képes lehetek belátni a kiadásaim nagyságát. Feltehetem a kérdést: csökkenthetők ezek? Vállalhatok újabb terheket a már meglévők mellé?
• A kiadások és bevételek szembeállítása kétféle eredményt hozhat: bevételi vagy kiadási többletet. Pénzmegtakarítást vagy pénzhiányt. De ahhoz, hogy reális képet kapjunk, kíméletlenül őszintének kell lennünk magunkkal. Nem szabad magunkat túlzott optimizmussal becsapni, jobb ha kissé pesszimisták vagyunk…
• Ha a költségvetésem középtávon többletet jelez, elgondolkodhatok rajta, hogy miképp fektessem be a pénzem. Persze az is egy lehetőség az egyensúly elérésre, hogy többet költök. Nem szabad azonban olyan rendszeres többletkiadást vállalni, aminek nincs tartós fedezete.
• Az ellenkező esetben, ha az előrejelzés tartós pénzhiányt mutat, meg kell gondolnom a kiadásaim lefaragását, ha pedig az nem lehetséges, akkor sorra kell vennem a további lehetséges forrásokat.

2. Hogy készítsünk költségvetést?

Tegyük fel, hogy ebben a pillanatban egy költségvetés készítésre alkalmas papírlap, vagy számítógépes táblázat van előttünk. Nekilátunk a költségvetés összeállításának, ehhez nem árt néhány hasznos tanács:

• Gondosan mérjük fel és becsüljük meg a jövedelmünket. Komoly gondot okozhat, hogy a költségvetésnek ezt az oldalát nem minden esetben tudjuk uralni és ellenőrizni. A személyes körülmények, a gazdasági válság stb. hatására változhat az az összeg, amit hazaviszünk.
• Biztosan ne feledjünk ki egyetlen fontos kiadási tételt sem! A legjobb azzal kezdeni, hogy megnézzük a bankszámla kivonatunk tételeit. A kiadásaink felett sokkal hatékonyabban rendelkezhetünk, ezekkel, különösen, ha elssorban rövidtávú elkötelezettségekből állnak, rendszerint könnyebb gazdálkodni. (Persze ha van egy 30 éves lakáshitelünk, azzal rövid távon nem sokat tehetünk - A költségvetés készítés során nemcsak az a lényeges, hogy mekkora lesz egy adott időszakban a kiadásunk és bevételünk, hanem az is, hogy mikor kapjuk meg, és mikor adjuk ki a pénzt. Figyelnünk kell a készpénz áramlására (idegen szóval cash-flowra) is. A bevételek és kiadások felmerülése között rendszerint eltelik némi idő. Vegye figyelembe a tervezés során ezt az időeltérést.
• Gondolja végig, hogy milyen hatásokra változhatnak meg a bevételei és kiadásai. Milyen fenyegetésekkel kell szembenéznie és milyen lehetőségeket ragadhat meg. Jó, ha a váratlan eseményekre alapozva van egy B terve is.

3. Hogyan ellenőrizzük a költségvetésünket?

Ha valóban hatékonyan akarunk a költségvetés alapján gazdálkodni, nem elég azt egyszer elkészíteni, hanem folyamatosan követni és ellenőrizni is kell. A tervezett és ténylegesen bekövetkezett bevételek és kiadások folyamatos összevetésével lehetünk csak képesek rugalmasan alkalmazkodni a valóságos gazdasági helyzetünkhöz. Természetesen annál gyorsabban és rugalmasabban tudunk alkalmazkodni, minél gyakrabban végezzük el ezt a munkát. A gyakorlatban azonban elegendő, ha havonta, vagy egy-egy jelentősebb pénzügyi esemény kapcsán végezzük el az ellenőrzést.

Az ellenőrzés során nem csak a bevételek és kiadások összevetésére kell szorítkoznunk. Fontos, hogy gondoljunk a következőkre is:

• Mindig elemezzük azokat az okokat, amelyek a bevételek és kiadások eltérésére vezettek!Rosszul számoltunk? Rossz információkra alapoztunk? Elfeledkeztünk valamiről? Megváltozott valami az elmúlt hónapokban? Tartós ez a változás vagy eseti?
• Vonjuk le az elemzés tapasztalatait! Nyilván túl nagy munka lenne ezt havonta megtenni, de mindenképp érdemes azokat a következő költségvetés tervezési időpontban figyelembe venni. Így lassanként egyre pontosabb, megalapozottabb, objektívebb és reálisabb költségvetéseket tudunk készíteni. Ez pedig egyre hatékonyabbá és biztonságosabbá teheti a pénzügyeinket.

Kapcsolat a Pénzügyi szolgáltatások modulhoz (Modul 2):

• A családi költségvetés készítése
• A költségvetés követése
• A pénzügyi lehetőségek kiszámítása
• A tervek finanszírozása